信网1月20日讯 临近年底，“年终奖”三个字总是让人魂牵梦萦。有的“任性者”甚至迫不及待晒出自己的福利：宝马豪车，数钱数到手抽筋的百元大钞，三箱辣条……还没拿到手的人开始盘算：年终奖发多少，发了之后怎么分配?围绕着年终奖的话题炙手可热，此时还有人爆出“年终奖金不是越多越好”的消息，声称“老板多发一块钱，你得多缴千元税”。年终奖里究竟有多少门道?今天，城市信报/信网记者便详细分析一下年终奖中的奥秘，顺便让理财师分析一下，如何分配才能让年底“大红包”飞起来。
A 算算你的年终奖要缴多少税
前些日子，国内人力资源数据调查机构众达朴信发布了《2014-2015年企业年终奖特别调研报告》。报告称调研了全国多个行业的6432家企业，78.5%的企业采用现金方式，上海地区年终奖平均值为8523元，居全国第一。大部分城市仍然在人均4000元梯队里，排名依次为武汉、无锡、福州、青岛等。
青岛年终奖人均数额在4000元，很多人可能更关注税后拿到手中的最后数额，而忽视了缴纳的个人所得税。实际上，如果工资不同、或者年终奖的发放形式不同，缴纳的税额也是不一样的。
城市信报/信网记者从青岛市地税局了解到，青岛中国公民2011年9月起费用扣除标准为3500元。应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数，应纳税所得额=【每月税前收入额(工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴等)-基本社会保险和税法允许扣除的住房公积金-费用减除标准3500元】×税率-速算扣除数。
若发放年终奖的当月工资高于3500元，年终奖的扣税方式是：年终奖×税率-速算扣除数。税率是按照年终奖除以12，作为应纳税所得额对应的税率。以白领孙女士的工资是4000元为例，年终奖发了5000元。5000除以12为416元左右，其对应的税率为3%，速算扣除数为0，年终奖金应得纳税额大体可计算为：5000×3%=150元。当月工资、薪金所得应纳税额大体可计算为：(4000-3500)×3%=15元。孙女士当月总的应缴纳个税：150+15=165元。
若当月工资低于3500元，年终奖个人所得税大体可计算为：【年终奖-(3500-月工资)】×税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)÷12作为“应纳税所得额”对应的税率。若年终奖与双薪同一个月内发放，则将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，(双薪+年终奖)÷12×税率-速算扣除数。你的年终奖会缴多少税，可以根据相关情况推算。
B 多发一元个税多缴上千元是真的
最近流传的一个段子是，发18001元比18000元多纳税1155.1元;发54001元比54000元多纳税4950.2元;发108001元比108000元多纳税4950.25元;发420001元比420000元多纳税19250.3元;发660001元比660000元多纳税30250.35元;发960001元比960000元多纳税88000.45元。
多发一块钱，纳税真能多缴1000多元吗?如果年终奖是18000元，年终奖那部分应该缴纳的税是多少?18000÷12=1500，平摊到每月是1500元，适用税率是3%。年终奖应缴纳个税是：18000×3%=540元。但若年终奖是18001元，18001÷12>1500，适用税率则是10%，对应速算扣除数是105，年终奖应缴纳个税便是：18001×10%-105=1695.1元。
如此算来，确实是年终奖多了1块钱，缴纳的个税多了1000多元。
有什么方法可以规避一下吗?比如老板若是将多于18000元的年终奖金，分批次打进卡里，会不会达到避税的目的呢?答案是否定的。
因为国家有相关规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人，年终奖的计税办法只允许采用一次，其余情况都要以个人所得税计税。如此一来，不仅没有免税额度，税率也会大大提高。
C 年终奖拿到手后如何理财
都说“你不理财，财不理你”，城市信报/信网记者采访到工商银行青岛市南二支行个人金融业务部产品经理吴震，他将为我们讲讲如何分配年终奖比较好。
1、3000元至1万元
1万元以下的钱来理财，确实有些尴尬。银行的理财产品通常都是5万元起步，吴震建议，若是流动性比较强，可以短期存到宝宝类产品中随时补贴家用。但若是想真正“攒钱”的话，还是可以选择将年终奖分为每月定投的方式攒起来。此外年轻人患重大疾病的几率也在提高，可以适当考虑拿出一部分钱买个人保险，为之后的生活提供保障。
2、1万元至5万元
吴震认为，虽然近期股票大盘有些不稳，甚至出现大跌的局面。但从国家一系列政策等方面来看，投资股票基金的收益，还是可能比较可观。也可以配置货币基金、债券基金等，最好再加一部分的意外险和医疗险等。保险的支出不用太多，也可以选择定期寿险。
3、5万以上
5万元以上可以买一些银行的理财产品。但购买理财产品的时候，吴震提醒大家注意，年化收益率在8%、9%，就已经够高了。以宝宝类理财产品为例，若不投资信贷权益类项目，每年的年化收益率可能平均只有4%。若过高于这个数字，肯定也伴随着高风险。投资前一定要看好说明书，冷静分析预期年化收益和实际年化收益。
城市信报/信网记者 孙晓琳
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