个人税收递延型商业养老保险试点在酝酿 8年后终将落地，这意味着“减税养老”体系渐成。个税递延型养老保险渐行渐近。社科院有关专家在《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》发布会上表示，个人税收递延型养老保险在今年年底之前或将落地。
城市职工养老储备指数接近及格线
11月29日，中国保险行业协会、人社部社保研究所、中国社科院世界社保研究中心等5家机构联合发布的《2015中国职工养老储备指数大中城市报告》显示 ，2015年中国大中城市职工养老储备指数为59.7分，基本满足了城市职工养老储备要求，但大中城市职工仍有较大的提升空间。
据悉，该《报告》是国内首个衡量养老储备稳定度、充足度、认知度，并对其效益评价进行系统调查和全方位数字化测量的一个综合性的指数。
其中，充足度是指目前家庭积累的养老储备的情况，比如是否拥有基本养老保险、年金、商业养老保险、金融资产等各种资产;稳定性是退休前养老储备的一个预期，比如，即便这个家庭拥有充足的养老储备，但家庭负担比较重，未来的积累能力就有可能下降，同时，是否参与了医疗、意外等商业保险，都会影响未来意外大额支出的增减;认知度则是对未来养老储备的认知以及相关状况是否清晰。
《报告》显示，一级指标中，稳定度最高，指数值为62.6，充足度次之，指数值为59.2，认知度最低，指数值为56.6。也就是说，充足度和认知度均未达到及格水平。
年轻职工基本养老险覆盖低
我国职工养老储蓄暴露了诸多问题，并且需要改进的地方也很多。随着我国老年人口不断扩大，养老问题也成为了企业职工比较关心的问题。
《报告》显示，从企业类型来看，国企职工养老储备最好，职工工作相对稳定，保障措施比较到位;外资企业次之，民营企业排名则在最后。
基本养老保险未覆盖人群主要集中于30岁以下的年轻职工，其比例高达20.1%，也就是该年龄段每5个人就有1个没有参加基本养老保险，从长远来看，这样的情况肯定会影响未来的养老储备指数，养老储备指数会继续下降。
险企将是最大受惠者
当前，我国养老保险体系有三大支柱，即基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄型养老保险。我国养老体系的第一支柱是“保基本”，主要目标就是扩大覆盖面，平衡领取人群养老金待遇，实现社会公平。而在“多层次”和“可持续”方面，则要鼓励和支持养老第二、三支柱发展。
第三支柱能否发挥固有作用承担起建立均衡发展多支柱社会保障体系的责任，目前来看，关键之处在于能否推出行之有效的税收优惠政策。
“税前列支的额度由企业代扣代缴，然后参与协会或者政府指定的价格便宜、保障范围和保障责任都比较公允的险种。个税递延型养老保险不光有利于扩大商业养老保险的市场份额，同时，可以延迟个税到退休领取保险金时再缴纳，降低当期税务负担。是国家利用税收政策对保险业的支持，对企业、企业职工与保险公司都是一个好消息。
商业保险公司在个人税收递延型养老保险方面将成最大受惠者。尽管寿险公司在养老金市场上的份额不尽相同，但总体来说保险公司都占据相当重要的作用，并且在保险公司的资产中个人年金也占有相当大的比重。
因此，个人税收递延型养老保险一旦落地，对保险公司尤其是对已经有养老金公司的保险公司来说将是重大利好。”合众人寿保险公司青岛分公司赵经理告诉记者。
下一步对公业务的寿险公司会主要针对这个政策进行一些产品设计。“目前，寿险公司主攻一些年金类的产品，这项政策落地后，寿险公司一定会进行针对个人税收递延型养老保险市场进行争夺 。毕竟，国内养老市场份额很大。
早在个人税收递延型养老保险在上海试点时，泰康人寿就应时推出了相应的商业保险产品。等到这项政策在青岛实施，可以借鉴上海的经验。
由于购买养老商业险，有企业牵头，垫付一部分保费，企业职工对于购买商业型养老险产品也会有较积极的态度。由于商业型养老保险，提供的保额也是弹性的，企业职工可以根据自身风险承受能力选择适合自己的养老保险。”套康人寿青岛分公司法人业务部刘经理告诉记者。
城市信报/信网记者 张俊达
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